Fraudarea TVA-ului aferent tranzactiilor intracomunitare este principala tinta a agentilor economici cu activitati ilicite de comert, pe piata unica europeana. "Firmele implicate direct in tranzactiile intracomunitare sunt schimbate periodic, fiind abandonate, eventual cesionate, purtand asupra lor integral obligatiile fiscale aferente tranzactiilor", arata Garda Financiara, in cadrul unui raport pe anul 2008.

Garda Financiara a identificat 353 societati tip “fantoma”, si a sesizat penal 281. "Cele mai grave cazuri s-au inregistrat atunci cand unii operatori economici au derulat timp de cateva luni un volum mare de activitati acumuland obligatii fiscale de ordinul milioanelor de euro si “disparand” inainte de achitarea acestora", transmite ANAF.

Comunicatul ANAF arata ca factorii determinanti in riscul de frauda sunt atat de natura externa:

* eterogenitatea sistemelor legislative ale tarilor comunitare;

* lipsa standardizarii documentelor de insotire a transporturilor etc;

precum si de natura interna, activitatea desfasurata pana in prezent relevand cateva aspecte care impieteaza asupra eficientei actiunilor de control pe care Garda Financiara le-a intreprins in acest domeniu:

* lipsa /insuficienta unor dotari logistice necesare precum spatii corespunzatoare, tehnica de calcul si comunicare, mijloace transport;

* lipsa personal necesar pentru realizarea monitorizarii in sistem 24/7, avand in vedere atat necesitatea desfasurarii in conditii optime a celorlalte activitati desemnate Garzii Financiare cat si implicatiile din punct de vedere al Codului Muncii;

* unele ambiguitati /lipsuri ce tin atat de cadrul legislativ privind societatile comerciale dar si legate de reglementarea activitatii Garzii Financiare in perimetru/proximitatea punctelor vamale;

* problema verificarilor duble. @N_P