Una dintre cele mai importante bariere în accesarea finanţărilor de orice fel este neonorarea la timp a datoriilor către bugetul de stat. Băncile comerciale oferă credite tocmai pentru stingerea Una dintre cele mai importante bariere în accesarea finanţărilor de orice fel este neonorarea la timp a datoriilor către bugetul de stat. Băncile comerciale oferă credite tocmai pentru stingerea acestor datorii. Creditul se acordă persoanelor juridice şi poate fi folosit pentru plăţi restante la bugetul consolidat, bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale sau fonduri bugetare speciale. Pentru accesarea acestui credit, solicitanţii trebuie să nu fie în faliment sau în desfăşurarea unei proceduri de executare silită. Volumul maxim al creditului se calculează în funcţie de suma obligaţiilor restante către bugetul consolidat la data analizei. Aceasta se determină în baza certificatului fiscal: din cash-flow trebuie să rezulte că există capacitate de rambursare a creditului şi dobânzilor aferente. Perioada de creditare poate fi de maximum 5 ani, dar nu se acordă perioadă de graţie. Tragerile se pot face integral, în funcţie de plăţile efectuate către bugetul consolidat. Scadenţele se negociază cu beneficiarul, ritmul de rambursare putând fi lunar sau trimestrial, fără a se depăşi perioada maximă de creditare. Frecvenţa scadenţelor se stabileşte şi în funcţie de capacitatea de rambursare rezultată din cash-flow-ul previzionat. Între garanţiile acceptate de bancă sunt amintite garanţiile reale imobiliare - privilegiul şi ipoteca şi garanţiile reale mobiliare: depozit bancar (cash colateral), certificate de depozit, certificate de depozit cu discount, titluri la ordin şi titluri nominative, acţiuni, cesiune de creanţă, echipamente, instalaţii, un plan de afaceri, fond de comerţ etc. Se mai pot prezenta, de asemenea, şi garanţii personale: scrisori de garanţie bancară, avaliz