După derularea tranzacţiilor, firmele de tip fantomă dispar cu tot cu bani. Uleiurile minerale sunt livrate pe piaţa neagră a carburanţilor. Soluţia: accizarea acestor produse şi recuperarea banilor după ce firmele demonstrează că le-au folosit în scopuri industriale.
Comisarii Gărzii Financiare Dolj au sesizat recent organele de cercetare penală în legătură cu un nou caz de evaziune fiscală realizată prin introducerea pe piaţa carburanţilor a unor cantităţi impresionante de uleiuri minerale neaccizate. Potrivit controlorilor, valoarea prejudiciilor reprezentând accize şi TVA aferent se ridică la 27,9 miliarde de lei vechi. În perioada 2005 - 2006, o firmă din judeţul Olt a achiziţionat de la rafinăriile de pe Valea Prahovei tone de uleiuri minerale, pe care se suspectează că le-au vândut pe post de carburanţi pe piaţa neagră. Tranzacţiile s-au realizat în numai câteva luni, cu societăţi din Bucureşti şi Braşov. Aceste firme sunt societăţi tip fantomă, care nu şi-au depus situaţiile financiare la fisc timp de câţiva ani.
Reţetă de evaziune fiscală
În ultimul an, comisarii financiari au descoperit nenumărate cazuri de acest tip. Din cauza legislaţiei permisive, evaziunea fiscală produsă în acest mod este în floare. Patentul folosit de firmele care dau tunuri financiare este extrem de simplu. Conform actualei legislaţii, uleiurile minerale sunt neaccizate. Ele pot fi achiziţionate în baza unei autorizaţii de utilizator final, eliberată de fiscul în a cărui rază teritorială este înregistrată firma. Ulterior, uleiurile nu sunt folosite în scopul pentru care a fost obţinută autorizaţia, ci sunt plasate pe piaţa carburanţilor fără să fie plătite accizele către stat. Accizele intră în buzunarele patronilor, care îşi vând carburanţii la preţuri mai mici. După derularea tranzacţiei, firmele, în mare parte din cazuri de tip fantomă, dispar cu t
