• Schema caruselului TVA-ului este folosita de grupurile de crima organizata din Uniunea Europeana

Frauda cunoscuta sub numele de caruselul TVA-ului este o infractiune din ce in ce mai folosita, fiind pusa la cale deseori de grupurile de crima organizata, pierderile anuale de TVA din cauza acestui tip de infractiune fiind de aproximativ 21 de miliarde de euro la nivelul UE, anunta Europol.

Frauda caruselului TVA-ului (Missing Trader Intra-Community sau Firma Fantoma Intracomunitate) este un sofisticat si calculat atac asupra regimurilor de TVA din toate statele membre europene. Schema ilicita face uz de mai multe structuri care isi raspandesc activitatile in mai multe state membre in acelasi timp, pentru a exploata diferentele si slabiciunile administratiilor nationale ale taxelor si pentru a masca adevaratele legaturi intre cei care participa la schema. In forma sa cea mai simpla, un comerciant colecteaza taxe pe vanzari si apoi nu le mai remite guvernului, de exemplu prin punerea in scena a unui faliment sau pur si simplu disparand de pe piata. In ultima decada, o forma mult mai daunatoare a acestei fraude a aparut in Uniunea Europeana. Frauda MTIC este acum pusa la cale de grupurile de crima organizata care implementeaza o structura care leaga mai multe companii si persoane cu singurul obiectiv de a abuza de rata zero de taxare pe comertul transfrontalier intracomunitar si de a fura TVA-ul de la trezoreriile nationale. Acele elemente al schemelor ilicite de TVA care initial sunt responsabile pentru afectarea taxei, asa numitii comercianti lipsa, opereaza doar pentru o scurta perioada inainte sa dispara.

• Schema caruselului TVA-ului este folosita de grupurile de crima organizata din Uniunea Europeana

Frauda cunoscuta sub numele de caruselul TVA-ului este o infractiune din ce in ce m