Este angajat de cel puţin 10 ani în firmă, are o vârstă de 36 până la 45 de ani şi lucrează în departamentul Financiar al companiei. Acesta ar fi portretul-robot al fraudatorului, potrivit unui studiu al companiei de servicii profesionale KPMG.

„Directorii executivi comit mai multe fraude, conform studiului global KPMG, care a evidenţiat faptul că directorii generali au fost implicați în 26% din cazurile de fraudă analizate – faţă de 11 procente în cazul studiului similar efectuat în 2007.

Studiul “Cine este fraudatorul tipic?” analizează caracteristicile fraudelor pe baza a 348 de cazuri investigate de KPMG în 69 de țări.

Jimmy Helm, Partener KPMG, şi coordonatorul echipei de Investigare a Fraudei din cadrul KPMG din Europa Centrală şi de Est, subliniază: „Creşterea implicării directorilor executivi în cazuri de fraudă este un semnal de alarmă pentru companiile de pretutindeni. Efectele recesiunii economice asociate presiunilor pentru a atinge obiective de performanţă pot crea o tensiune semnificativă în rândul conducerii, rezultând în manipularea rezultatelor financiare“.

Trece mai uşor peste controalele interne

Studiul global a scos la iveală faptul că fraudatorul tipic este bărbat, cu vârsta între 36 și 45 de ani, lucrează în cadrul departamentului financiar sau are un rol legat de partea financiara, este în companie de mai mult de 10 ani și deține o poziție în conducerea executivă. Frecvent, acești indivizi vor putea trece mai ușor peste controalele interne și au acumulat un capital de încredere important. Ei sunt cei mai predispuși sa se implice in deturnare de fonduri sau frauda pe partea de achiziții.

În România, lucrează la Achiziţii

Richard Perrin, Partener KPMG în România în cadrul departamentului de Consultanţă în afaceri, remarcă faptul că „în Romania, fraudatorul tipic lucrează de obicei în cadrul departame